Ипотека и обучение: новые возможности для увеличения зарплаты доступны казахстанцам с 2025 года

С 1 января казахстанцы могут увеличить выдаваемую "на руки" зарплату, применив вычеты за оплату обучения (детей и собственное), а также за ипотеку во всех банках. Подробнее об этом читайте на NUR.KZ.

КЛЮЧЕВЫЕ МОМЕНТЫ

Данный текст создан автоматически при помощи ИИ и не проходил проверку редактора, поэтому может содержать фактологические или грамматические ошибки. Подробности в публикации

• С 1 января 2025 года в Казахстане расширены возможности налоговых вычетов, включая вычеты по ипотеке во всех банках и расходы на обучение.
• Налоговый вычет по ипотечным жилищным займам теперь доступен для кредитов, оформленных в любых банках второго уровня, с максимальным размером вычета до 463 976 тенге в год.
• Введен новый налоговый вычет на обучение, который позволяет вернуть часть расходов на образование (включая дошкольное, техническое, профессиональное и высшее) в пределах 463 976 тенге на 2025 год.

Налоговые вычеты – это льготы, которые позволяют снизить налоговые удержания с зарплаты или вернуть часть ранее уплаченных налогов.

С начала 2025 года в Налоговом кодексе РК появились некоторые изменения, которые также коснулись разделов 8 и 9, затрагивающих вопросы индивидуального подоходного налога (ИПН) и налоговых вычетов.

Отметим, что данные изменения были приняты ранее, но их действие отложили до 1 января 2025 года, согласно пункту 2 статьи 33 закона от 25 декабря 2017 года № 121-VI "О введении в действие Налогового кодекса РК".

До начала текущего года казахстанцы могли использовать три вида вычета по собственному заявлению к работодателю на расходы по:

1. медицинским услугам;
2. добровольным пенсионным взносам;
3. вознаграждению по ипотеке, оформленной в жилищном строительном сберегательном банке.

Однако теперь появились новые возможности для снижения налогов, затрагивающие все виды ипотек и обучение.

Например, ранее мы описывали механизм вычетов для многодетных семей. Теперь рассмотрим другие виды льгот, которые действуют в текущем году.

Вычеты по ипотекам во всех БВУ

Согласно статье 351 Налогового кодекса, казахстанцы теперь могут применять налоговый вычет по расходам на оплату вознаграждения по ипотечным жилищным займам, оформленным в любых банках второго уровня (БВУ) и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

То есть теперь сумма удерживаемых налогов с зарплаты может быть уменьшена, так как казахстанцам вернут часть денег, потраченных на проценты по ипотеке во всех БВУ.

До 2025 года эта возможность действовала только по ипотечным займам в жилищном строительном сберегательном банке.

Размер вычета по вознаграждениям может достигать 118 МРП за календарный год, что равно 463 976 тенге в текущем году. Для его использования нужно обратиться с заявлением к работодателю и предоставить подтверждающие документы:

• договор ипотечного жилищного займа;
• график погашения ипотечного жилищного займа с выделением суммы вознаграждения;
• документ, подтверждающий погашение вознаграждения по такому займу.

В статье также отмечается, что налоговые вычеты применяются в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:

• дата погашения вознаграждения по графику погашения ипотечного жилищного займа;
• дата оплаты вознаграждения.

А при оплате ипотеки в иностранной валюте пересчет расходов в тенге осуществляется по актуальному на дату осуществления платежа курсу.

Вычеты на обучение

В новой редакции Налогового кодекса также появилась статья 349 под названием "Налоговый вычет на обучение".

Теперь казахстанцы могут вернуть часть расходов, потраченных на казахстанское:

• дошкольное воспитание и обучение;
• техническое и профессиональное образование;
• послесреднее, высшее образование;
• дошкольное воспитание и обучение, послесреднее, высшее образование, осуществляемые в автономных организациях образования (их определение дано в пункте 1 статьи 291 Налогового кодекса).

То есть можно получить вычеты как за траты на свое обучение, так и за расходы на образование детей в возрасте до 21 года (если сами дети не воспользовались возможностью).

Сумма налогового вычета на обучение также не может превышать 118 МРП за календарный год (463 976 тенге на 2025 год).

А подтверждающими документами для его применения являются договор на оказание услуг и кассовый чек об их оплате.

Возврат расходов применяется в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:

• дата получения услуг обучения;
• дата оплаты услуг обучения.

Таким образом, казахстанцы теперь могут вернуть часть денег из налоговых удержаний с зарплаты за счет расходов на медицину, добровольные пенсионные взносы, обучение и ипотечное жилищное кредитование во всех банках.

А также есть отдельные налоговые льготы для многодетных семей.

Ранее мы рассказывали, как оформить налоговый вычет, чтобы вернуть 10% от вознаграждения и увеличить свою зарплату.

Также мы сообщали, кого затронет снижение налогов с заработной платы в Казахстане в 2025 году.